LE PERP : PLAN D’EPARGNE RETRAITE POPULAIRE

  • Vous souhaitez bénéficier de revenus complémentaires à la retraite et votre taux marginal d’imposition (TMI) est élevé.
  • L’enveloppe PERP peut être une solution d’épargne à long terme favorable.
  • Le PERP est un des rares placement qui permette un abattement fiscal sur le revenu global
  • Vos versements sont capitalisés puis convertis en rente viagère lors de la liquidation des droits au moment de votre départ en retraite.
  • L’enveloppe PERP offre un cadre favorable pour la gestion de votre épargne conformément à votre profil de risque puisque elle est composé d’un fonds en euros et de multiples unités de compte. Tout comme dans l’Assurance Vie l’épargnant assume le risque du placement pour l’épargne investie en Unités de Compte (UC).
  • Pas d’obligation de versement annuel.

Contraintes du PERP

  • Les fonds sont bloqués jusqu’au départ en retraite
  • Pas de sortie anticipée possible en capital sauf cas de déblocages exceptionnels (voir conditions générales).
  • Sortie obligatoire en rente viagère à hauteur de 80% de la valeur des fonds placés à l’exception des deux cas suivants :
    • le versement en capital est possible, à compter du départ en retraite ou à l’âge de la retraite, pour l’acquisition d’une résidence principale en accession à la première propriété ou à condition de ne pas avoir été propriétaire pendant les deux ans précédent la retraite.
    • Une sortie en capital est aussi prévue pour les PERP de moins de 2 000 € . La loi « Sapin 2 », relative à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique, prévoit, dans son article 116, de permettre aux souscripteurs de PERP de faibles montants (moins de 2 000 €) de pouvoir récupérer leur épargne.

Souplesses du PERP

  • Liberté de transfert d’un PERP sur un autre PERP ouvert dans un autre établissement (frais possibles avant 10 ans). Possibilité de cumuler plusieurs PERP ou un PERP avec d’autres systèmes d’épargne retraite.
  • Versements souples : périodiques, programmés, selon des modalités définies dans le contrat.

Fiscalité du PERP : les versements annuels sont déductibles du revenu global

[read more= »Lire la suite » less= »Moins d’infos »]Les versements déductibles du revenu imposable. Il existe un plafond de déduction fixé à 10% des revenus d’activité professionnelle, ces derniers étant eux-mêmes plafonnés à huit fois le Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), soit une déduction maximale de 39 228 € pour les cotisations versées en 2017.

Pour les contribuables faiblement imposés, une déduction spécifique correspondant à 10 % du Plafond annuel de la Sécurité sociale de l’année précédente, soit 3 889 € pour les cotisations versées en 2016.

La limite de déduction est appréciée de manière globale pour l’ensemble des cotisations individuelles de retraite facultatives. Sont ainsi incluses les éventuelles cotisations versées au titre de la PREFON et assimilés ainsi que les abondements patronaux sur un PERCO, article 83 … Lorsque la limite n’est pas atteinte, le montant de déduction inutilisé pourra être reporté durant trois ans jusqu’en 2017 et désormais 2 ans et s’additionner aux déductions autorisées.

Fiscalité du PERP à la sortie

A la sortie, la rente viagère servie par le PERP est soumise à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des rentes viagères, pensions et retraites. Elle bénéficie de l’abattement de 10% applicable aux pensions de retraite. Elle est soumise aux contributions sociales (8,1%).

Une sortie partielle en capital à hauteur de 20 % est possible, mais fiscalisée. Les sommes sont alors soumises à l’impôt sur le revenu, ou sur option,  à un prélèvement libératoire de 7,5 % sur le capital (après abattement de 10 %).

La transparence des frais indiqués clairement dans les conditions générales : 

  • les frais sur versement prélevés sur les sommes versées
  • les frais de gestion annuels prélevés par l’assureur sur le capital géré
  • les frais d’arbitrage prélevés lorsque vous réalisez un arbitrage
  • les frais prélevés sur les UC sont indiqués dans les PRIPPS avec une parfaite transparence[/read]
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